|
При несоответствии затратной и доходной частей бюджета доходов и расходов заместитель генерального директора по экономике и финансам совместно с главным инженером дает предложения о ликвидации дефицита путем сокращения доходной части за счет собственных или заемных ресурсов.
Бюджет ОАО «Мозырский НПЗ» на планируемый год считается принятым после его утверждения генеральным директором.
Контроль исполнения годового бюджета движения денежных средств ОАО «Мозырский НПЗ» осуществляется отделом экономического анализа посредством механизма предварительного резервирования денежных средств на договора по финансовым позициям и подразделениям финансового менеджмента.
Годовой бюджет доходов и расходов ОАО «Мозырский НПЗ» является основой для разработки детального бизнес-плана ОАО «Мозырский НПЗ» на следующий год. Бизнес-планом завода определяются основные направления развития предприятия и основные целевые показатели социально-экономического развития предприятия на следующий год.
На основании утвержденного годового бюджета ОАО «Мозырский НПЗ» и в соответствии с «Положением о порядке формирования бюджета» производится планирование, учет, контроль и анализ месячного бюджета предприятия.
В 2007 году ОАО «Мозырский НПЗ» получил 203 443,7 млн. руб. прибыли от реализации продукции, работ, услуг. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прирост прибыли составил 82 373,9 млн. руб., или 68,0%.
Балансовая прибыль сформировалась в сумме 174041,9 млн. руб. Темп роста балансовой прибыли - 148,4%.
В отчетном периоде рентабельность реализованной продукции сложилась в размере 22,5%. В разрезе различных рынков сбыта и видов нефтепродуктов уровень рентабельности существенно различался. В течение 2007 года убыток предприятию приносили отгруженные в пределах Республики Беларусь следующие нефтепродукты: автобензин А-76, бензин прямогонный, мазут, сера комовая и жидкая, сжиженные газы. Средневзвешенная рентабельность от реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке составила 8,7%. Абсолютно противоположная ситуация сложилась в январе-декабре 2007 года по отгрузкам продукции на внешние рынки. Эффективность реализации заводской продукции на экспорт оценивалась в среднем в 29,8%. Хотя, начиная с III квартала и до конца года, из-за опережающего роста цен на сырье по сравнению с ценами на экспортные нефтепродукты доходность внешнеторговых операций заметно снизилась.
Формирование прибыли от реализации продукции, работ, услуг в отчетном году происходило под влиянием следующих факторов:
роста объема переработки собственного сырья и, соответственно, выпуска собственных нефтепродуктов;
изменения структуры произведенной продукции в плане увеличения выхода светлых нефтепродуктов;
изменения объема и удельного веса отгруженной в пределах различных рынков сбыта продукции;
неравномерного изменения цен по видам нефтепродуктов, реализуемых на внутреннем рынке;
благоприятного сочетания цен на нефть и экспортные нефтепродукты, позволяющего проводить эффективные внешнеторговые операции в I полугодии;
опережающий рост цен на сырье по сравнению с ценами на экспортные нефтепродукты начиная с 3 квартала и до конца отчетного года;
увеличения себестоимости продукции из-за отнесения туда денежных средств, безвозмездно переданных футбольному клубу «Славия» согласно Указа Президента Республики Беларусь от 7 июля 2005 года №291;
отгрузки топлива сельскохозяйственным потребителям для проведения посевной и уборочной компании по ценам со скидкой 20% от прейскуранта концерна «Белнефтехим» согласно Протокола от 26 февраля 2003 года №218 (03);
убыточных цен, утвержденных концерном «Белнефтехим» на нефтепродукты, отгружаемые по внутриотраслевым поставкам и предприятиям теплообеспечения;
|